TheStreet: ETF не полностью освобождаются от налогов, инвесторам следует обратить внимание на налоговые правила различных продуктов

По сообщению Jinse Finance, 26 июля, согласно TheStreet, ETF обычно более эффективны с точки зрения налогообложения по сравнению с паевыми инвестиционными фондами благодаря механизму внесения и выкупа через передачу активов (In-Kind Creation/Redemption) и более низкому уровню оборота активов, однако «высокая налоговая эффективность» не означает «освобождения от налогов». Существуют значительные различия в налоговом режиме для различных типов ETF, поэтому инвесторам следует планировать действия исходя из структуры портфеля и типа счета.

В сообщении указывается, что ETF, инвестирующие в физическое золото и серебро, в США могут облагаться налогом по ставке для коллекционных предметов; товарные ETF на основе фьючерсных контрактов обычно подпадают под правило «60/40»: 60% прироста капитала облагаются по долгосрочной ставке, 40% — по краткосрочной, независимо от фактического срока владения; доходы по некоторым валютным ETF могут облагаться как обычный доход, а из-за высокого уровня оборота активов у кредитных и обратных ETF также может применяться схема «60/40».

TheStreet советует инвесторам снижать общую налоговую нагрузку путем разумного распределения между облагаемыми и отсроченными налогом счетами, долгосрочного владения ETF, использования сбора убытков для оптимизации налогов (Tax-loss Harvesting) и дарения приростных долей ETF.